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2023年8月29日在豐都縣十九屆人大常委會(huì)第十次會(huì)議上

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?豐都縣人大常委會(huì)：

受縣政府委托，現(xiàn)將2023年1-6月預(yù)算執(zhí)行情況報(bào)告如下。

一、1----6月預(yù)算執(zhí)行情況

（一）執(zhí)行縣人民代表大會(huì)及其常務(wù)委員會(huì)決議、決定情況。

1.提高收入質(zhì)量，強(qiáng)化保障能力。建立聯(lián)席會(huì)議制度，定期研究組織收入，強(qiáng)化稅費(fèi)征管和“三資”統(tǒng)籌，盤(pán)活“三資”存量，共商解決征管難題；及時(shí)兌現(xiàn)招商引資、中小微企業(yè)發(fā)展等涉企補(bǔ)助資金；建立爭(zhēng)取資金考核辦法，促進(jìn)各部門(mén)向上爭(zhēng)取各類補(bǔ)助資金，充分調(diào)動(dòng)各級(jí)各部門(mén)搶抓收入、大抓收入的積極性。

2.優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，確保平穩(wěn)運(yùn)行。加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)督檢查，真正落實(shí)過(guò)緊日子措施，持續(xù)壓減非剛性、非重點(diǎn)、非急需支出，確保培訓(xùn)費(fèi)、會(huì)議費(fèi)等一般性支出只減不增；嚴(yán)格執(zhí)行“資金到位率不到70%不準(zhǔn)開(kāi)工”的項(xiàng)目開(kāi)工審查制度，嚴(yán)禁超預(yù)算實(shí)施項(xiàng)目造成新增資金缺口，嚴(yán)防隨意開(kāi)工建設(shè)項(xiàng)目形成新增債務(wù)；堅(jiān)持系統(tǒng)思維，加強(qiáng)收入分析研判、財(cái)政資金統(tǒng)籌調(diào)度，優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，增強(qiáng)重大決策財(cái)力保障，確保財(cái)政資金用在刀刃上；堅(jiān)持財(cái)政資金扶持產(chǎn)業(yè)發(fā)展，用好用活財(cái)政獎(jiǎng)補(bǔ)、貸款貼息、融資擔(dān)保等政策，實(shí)施差異化扶持，服務(wù)全縣產(chǎn)業(yè)發(fā)展大局；完善上級(jí)專款統(tǒng)籌流程，最大限度統(tǒng)籌上級(jí)專款，用于“三保”及經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展急需領(lǐng)域資金需求。

3.持續(xù)深化改革，提升數(shù)字化能力。持續(xù)推進(jìn)預(yù)算管理一體化改革，進(jìn)一步優(yōu)化完善從預(yù)算到資金支付全過(guò)程流程設(shè)置，利用預(yù)算管理一體化平臺(tái)約束財(cái)政行為，促進(jìn)財(cái)政管理向規(guī)范化、科學(xué)化、數(shù)字化、標(biāo)準(zhǔn)化轉(zhuǎn)變；完善預(yù)算績(jī)效管理體系，構(gòu)建全方位預(yù)算績(jī)效管理格局，實(shí)施財(cái)政管理綜合績(jī)效評(píng)價(jià)，指導(dǎo)督促各單位加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，指導(dǎo)各行業(yè)績(jī)效指標(biāo)編制，提高預(yù)算績(jī)效目標(biāo)編制的科學(xué)性，加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行和績(jī)效管理“雙監(jiān)控”，提高財(cái)政資金使用效益；完成鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政管理體制調(diào)研，為下一步鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政管理體制調(diào)整打下基礎(chǔ)；處理好穩(wěn)增長(zhǎng)與防風(fēng)險(xiǎn)關(guān)系，堅(jiān)持在發(fā)展中防范化解經(jīng)濟(jì)金融風(fēng)險(xiǎn)，健全監(jiān)測(cè)預(yù)警處置機(jī)制，防范產(chǎn)業(yè)、金融、財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)交叉感染；優(yōu)化債務(wù)結(jié)構(gòu)，降低利息負(fù)擔(dān)，積極化解存量債務(wù)；禁止變相違規(guī)舉債，加強(qiáng)政府融資平臺(tái)管理，確保財(cái)政可持續(xù)發(fā)展和政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)可控。

4.強(qiáng)抓會(huì)計(jì)監(jiān)督，提升管理能力。落實(shí)中共中央辦公廳、國(guó)務(wù)院辦公廳印發(fā)《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)會(huì)監(jiān)督工作的意見(jiàn)》，加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員監(jiān)管，規(guī)范崗位設(shè)置，加強(qiáng)財(cái)務(wù)核算監(jiān)督，規(guī)范記賬業(yè)務(wù)，提升會(huì)計(jì)信息質(zhì)量，加強(qiáng)會(huì)計(jì)中介機(jī)構(gòu)監(jiān)管，嚴(yán)審執(zhí)業(yè)資格等，堅(jiān)決查處虛假記賬等違法行為；調(diào)研全縣行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)人員年齡結(jié)構(gòu)、專業(yè)職稱、培訓(xùn)情況、業(yè)務(wù)能力等，建立人員信息臺(tái)賬，進(jìn)行動(dòng)態(tài)管理；豐都首次設(shè)立會(huì)計(jì)職稱考試考場(chǎng)，并成功舉辦2023年全國(guó)會(huì)計(jì)專業(yè)技術(shù)初級(jí)資格考試（豐都考點(diǎn)）。

5.強(qiáng)化隊(duì)伍建設(shè)，提升服務(wù)水平。深入開(kāi)展“作風(fēng)整頓暨行政效能提升”行動(dòng)，切實(shí)轉(zhuǎn)變干部作風(fēng)，全面提升行政效能，為把豐都建設(shè)成為豐都人民喜歡的樣子貢獻(xiàn)財(cái)政力量。一是強(qiáng)化理論武裝與專業(yè)素養(yǎng)提升，通過(guò)“財(cái)政微課堂”、專家授課、政策研討等方式，以科室（中心）為單位輪流領(lǐng)學(xué)業(yè)務(wù)，提高學(xué)習(xí)教育質(zhì)量和效率。二是開(kāi)展“優(yōu)程序、提效率”行動(dòng)。通過(guò)透明辦事規(guī)則、規(guī)范內(nèi)部流程、簡(jiǎn)化辦事程序，切實(shí)提升財(cái)政辦事效率。精簡(jiǎn)指標(biāo)加載、資金撥付、項(xiàng)目財(cái)評(píng)等流程5條。三是開(kāi)展“一件事一次辦結(jié)”行動(dòng)。開(kāi)通“財(cái)政一站式服務(wù)熱線”，撥通電話即有專人負(fù)責(zé)答疑解惑、對(duì)接引路、帶跑流程等服務(wù)，接聽(tīng)電話131人次、對(duì)接引路34人次、帶跑流程21人次。四是開(kāi)展“大走訪、大調(diào)研”行動(dòng)。截至目前，走訪企業(yè)及單位51家、發(fā)放問(wèn)卷調(diào)查137份，收集問(wèn)題和建議44個(gè)、解決23個(gè)。

（二）預(yù)算收支執(zhí)行情況。

1----6月，全縣本級(jí)收入完成14.19億元，為年初預(yù)算37.55億元的37.79%，差序時(shí)任務(wù)4.58億元、差序時(shí)進(jìn)度12.21%，較去年同期12.51億元增收1.69億元、增長(zhǎng)13.48%。

全縣支出累計(jì)完成39.97億元，為年初預(yù)算73.71億元的54.22%，較去年同期38.54億元增長(zhǎng)1.43億元、增長(zhǎng)3.70%。

1.一般公共預(yù)算執(zhí)行情況。一般公共預(yù)算收入累計(jì)完成12.55億元，為年初預(yù)算25.6億元的49.01%，差序時(shí)任務(wù)0.25億元、差序時(shí)進(jìn)度0.99%，較去年同期11.9億元增收0.64億元、增長(zhǎng)5.41%。其中：稅收收入實(shí)際完成5.88億元，為年初預(yù)算12億元的49.01%，差序時(shí)任務(wù)0.12億元、差序時(shí)進(jìn)度0.99%，較去年同期4.04億元增收1.84億元、增長(zhǎng)45.47%；非稅收入完成6.66億元（國(guó)有資源資產(chǎn)有償使用收入5.3億元），為年初預(yù)期目標(biāo)13.6億元的49%，差序時(shí)任務(wù)0.14億元、差序時(shí)進(jìn)度1%，較去年同期7.86億元減收1.19億元、下降15.20%。一般公共預(yù)算支出累計(jì)完成28.39億元，為年初預(yù)算63.25億元的44.89%，較去年同期30.54億元減少2.15億元、下降7.04%。

2.政府性基金預(yù)算執(zhí)行情況。政府性基金預(yù)算收入累計(jì)完成1.65億元，為預(yù)期目標(biāo)11.85億元的13.89%，差序時(shí)任務(wù)4.28億元、差序時(shí)進(jìn)度36.11%，較去年同期0.6億元增收1.04億元、增長(zhǎng)172.57%。其中：土地出讓金完成1.14億元，為年度預(yù)算10.6億元的10.72%，差序時(shí)任務(wù)4.16億元、差序時(shí)進(jìn)度39.28%，較去年同期0.22億元增收0.92億元、增長(zhǎng)427.52%；配套費(fèi)完成0.21億元，為年初預(yù)期目標(biāo)1.2億元的17.39%，差序時(shí)任務(wù)0.39億元、差序時(shí)進(jìn)度32.61%，較去年同期0.39億元減收0.18億元、下降46.24%。政府性基金預(yù)算支出累計(jì)完成11.55億元，為年初預(yù)算10.36億元的111.49%（因?yàn)槟曛械轿粚ｍ?xiàng)債券13億元、已支出10億元），較去年同期7.98億元增長(zhǎng)3.57億元、增長(zhǎng)44.73%。

3.國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算執(zhí)行情況。國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入完成0億元，預(yù)期目標(biāo)0.1億元，去年同期完成0億元。國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出累計(jì)完成300萬(wàn)元，為年度預(yù)算1041萬(wàn)元的28.82%，較去年同期246萬(wàn)元增長(zhǎng)54萬(wàn)元、增長(zhǎng)21.95%。

（三）部門(mén)預(yù)算及政府采購(gòu)預(yù)算執(zhí)行情況。

2023年年初本級(jí)財(cái)力44.36億元=本級(jí)收入37.55億元（一般公共預(yù)算收入25.6億元、政府性基金預(yù)算收入11.85億元、國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入0.1億元）+上級(jí)財(cái)力性補(bǔ)助收入9.55億元+動(dòng)用穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金0.28億元－上解上級(jí)支出3.02億元（一般公共預(yù)算上解2.48億元、政府性基金預(yù)算上解0.54億元）。

2023年年初本級(jí)支出安排44.36億元。一是人員類支出22.64億元。二是公用類支出2.15億元。三是特定項(xiàng)目類19.58億元，其中：1.人員剛性支出0.19億元（特崗老師工資0.14億元、“三支一扶”大學(xué)生工資0.03億元、氣象局人員經(jīng)費(fèi)0.02億元），2.財(cái)政預(yù)留支出1.81億元（預(yù)留正常調(diào)資晉級(jí)1.56億元、預(yù)留在職及退休職工體檢費(fèi)0.2億元、預(yù)留地災(zāi)防治經(jīng)費(fèi)0.05億元），3.臨聘人員支出0.91億元，4.信息化經(jīng)費(fèi)0.07億元，5.鄉(xiāng)鎮(zhèn)體制項(xiàng)目支出基數(shù)1.01億元，6.村級(jí)支出1.25億元，7.預(yù)備費(fèi)0.8億元，8.債券付息4.16億元，9.征地成本1.46億元，10.部門(mén)專項(xiàng)7.92億元（基本民生清單項(xiàng)目3.25億元、其他人員政策性支出0.53億元、日常工作經(jīng)費(fèi)0.08億元、其他剛性支出3.98億元、其他支出0.08億元）。

1-6月部門(mén)預(yù)算縣級(jí)財(cái)力支出22.44億元，為年初預(yù)算44.36億元的51%。

表1? 年初明細(xì)預(yù)算及支付情況

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持續(xù)加強(qiáng)政府采購(gòu)預(yù)算監(jiān)督，有效監(jiān)控超預(yù)算、無(wú)預(yù)算采購(gòu)問(wèn)題，1-6月下達(dá)31個(gè)計(jì)劃，完成采購(gòu)項(xiàng)目28個(gè)（已完成合同登記），實(shí)際采購(gòu)金額10467.62萬(wàn)元，節(jié)約資金103.9萬(wàn)元，節(jié)約率1%。

（四）重點(diǎn)支出和重大投資項(xiàng)目的預(yù)算執(zhí)行情況及績(jī)效目標(biāo)完成情況。

一是事前績(jī)效評(píng)估。抓實(shí)預(yù)算績(jī)效管理，年初對(duì)部門(mén)申報(bào)的671個(gè)項(xiàng)目33.3億元全覆蓋開(kāi)展事前績(jī)效評(píng)估，審定項(xiàng)目448個(gè)9.4億元，壓減預(yù)算23.9億元。

二是預(yù)算執(zhí)行績(jī)效自評(píng)。對(duì)2022年度7558個(gè)項(xiàng)目69.5億元的預(yù)算執(zhí)行情況開(kāi)展績(jī)效自評(píng)、對(duì)58個(gè)縣級(jí)部門(mén)和30個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）開(kāi)展部門(mén)整體績(jī)效自評(píng)。

三是重點(diǎn)績(jī)效評(píng)價(jià)。2022年評(píng)價(jià)結(jié)果為“良”的項(xiàng)目：縣就業(yè)人才中心豐都縣就業(yè)創(chuàng)業(yè)資金，縣市場(chǎng)監(jiān)管局部門(mén)整體績(jī)效，縣文化旅游委2018-2021年小官山古建筑群民俗文化園文物修繕保護(hù)及基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目，縣發(fā)展改革委豐都縣2016年-2021年原糧、成品油縣級(jí)儲(chǔ)備經(jīng)費(fèi)項(xiàng)目，縣商務(wù)委部門(mén)整體績(jī)效，縣交通局豐都縣雙路安寧至橫梁農(nóng)村公路改建工程項(xiàng)目；評(píng)價(jià)結(jié)果為“中”的項(xiàng)目：三建鄉(xiāng)2021年三建鄉(xiāng)產(chǎn)業(yè)后續(xù)精細(xì)化管理項(xiàng)目，縣交通局豐都縣2021年農(nóng)村公路綜合保險(xiǎn)費(fèi)項(xiàng)目。

2023年初步選取縣交通局S520暨龍韭菜堡至南天湖老鴉阡段、縣行政服務(wù)中心2021-2023年一窗綜辦、縣農(nóng)業(yè)農(nóng)村委農(nóng)民專業(yè)合作社培育項(xiàng)目、縣衛(wèi)生健康委2020-2023年從業(yè)人員預(yù)防性體檢、縣城市管理局2020-2023年市政維護(hù)及園林綠化、縣公房保障中心2020-2023年保障性住房維修維護(hù)和管理、縣城市管理局2020-2023年縣城清掃保潔、縣住房城鄉(xiāng)建委2020-2023年污水處理廠（站）運(yùn)行費(fèi)、縣水利局觀音巖水庫(kù)、縣文化旅游委應(yīng)急廣播等社會(huì)關(guān)注度高的10個(gè)項(xiàng)目5.4億元開(kāi)展重點(diǎn)項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)。

（五）經(jīng)營(yíng)性國(guó)有資產(chǎn)的運(yùn)營(yíng)和保值、增值情況。

按《豐都縣行政事業(yè)單位國(guó)有經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)管理實(shí)施方案的通知》（豐都府辦發(fā)〔2016〕2號(hào)）文件精神，縣興豐資產(chǎn)管理公司受縣財(cái)政局委托，現(xiàn)已接收24個(gè)縣行政事業(yè)單位經(jīng)營(yíng)性房產(chǎn)，建筑面積共計(jì)24534.49㎡，其中：門(mén)面面積6726.68㎡，住宅綜合樓及其它面積9807.77㎡，土地面積8000.04㎡。全年應(yīng)收租金250.9萬(wàn)元，1-6月已收租金173.47萬(wàn)元。

（六）社會(huì)保險(xiǎn)基金收支管理和保值、增值情況。

社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算在市級(jí)。2023年1-6月，全縣社保基金收入210131.87萬(wàn)元，支出247398.65萬(wàn)元，目前累計(jì)結(jié)余61518.75萬(wàn)元。

（七）政府債務(wù)規(guī)模、結(jié)構(gòu)、使用和償還情況。

2022年末，我縣政府債務(wù)125.87億元，2023年上半年，市財(cái)政局給我縣下達(dá)新增債券17.76億元（一般債券4.76億元、專項(xiàng)債券13億元）。新增一般債券4.76億元分配用于S406線彭水縣高谷鎮(zhèn)至豐都縣武平鎮(zhèn)段公路改造工程、豐都縣公安局雪亮工程和應(yīng)指工程建設(shè)等無(wú)收益的公益性項(xiàng)目建設(shè)。新增專項(xiàng)債券13億元主要用于豐都南天湖國(guó)家級(jí)旅游度假區(qū)提檔升級(jí)項(xiàng)目（二期）、豐都縣水天坪工業(yè)園區(qū)標(biāo)準(zhǔn)廠房A期等有收益的公益性項(xiàng)目。截至目前，縣財(cái)政已撥付專項(xiàng)債10億元，還剩7.76億元暫未撥付（其中4.76億元市局還未下達(dá)指標(biāo)）。

2023年政府債務(wù)到期本息為13.90億元，其中：政府債務(wù)本金9.30億元、政府債務(wù)利息4.60億元。根據(jù)相關(guān)文件要求，對(duì)于到期債券資金，原則上允許按到期本金接續(xù)發(fā)行償還，政府債務(wù)利息納入本級(jí)財(cái)力預(yù)算給予保障。因此，今年到期的債券資金9.30億元已向市財(cái)政局申請(qǐng)發(fā)行再融資債券，政府債務(wù)利息4.60億元，其中4.20億元已納入年初預(yù)算，剩余0.4億元是因?yàn)榻衲晷略鰝Y金17.76億元，相應(yīng)的債券利息將按照規(guī)定做好預(yù)算調(diào)整。

（八）結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金的統(tǒng)籌使用情況。

2022年財(cái)政決算結(jié)轉(zhuǎn)5.74億元（一般公共預(yù)算3.37億元、政府性基金預(yù)算2.33億元、國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算0.04億元），2023年年初已納入年初預(yù)算安排使用，結(jié)轉(zhuǎn)資金由縣財(cái)政根據(jù)資金調(diào)度情況，按項(xiàng)目進(jìn)度進(jìn)行撥付，1-6月已累計(jì)支付1.15億元。

（九）財(cái)政轉(zhuǎn)移支付資金的安排及使用情況。

1-6月我縣到位上級(jí)補(bǔ)助收入37.69億元，其中：財(cái)力性轉(zhuǎn)移支付14.68億元、定向及專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付23.01億元（一般公共預(yù)算18.76億元、政府性基金預(yù)算4.25億元）。定向及專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付23.01億元（一般公共預(yù)算18.76億元、政府性基金4.25億元，具體明細(xì)如表2、表3）已全部加載單位指標(biāo)，2083萬(wàn)元預(yù)算一體系統(tǒng)已下達(dá)但尚未收到資金文件，因此暫未分配到單位。

表2? 一般公共預(yù)算轉(zhuǎn)移支付情況

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表3? 政府性基金預(yù)算轉(zhuǎn)移支付情況

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（十）預(yù)備費(fèi)、預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金使用情況。

全縣預(yù)備費(fèi)8697萬(wàn)元，其中：縣級(jí)8123萬(wàn)元、鄉(xiāng)鎮(zhèn)574萬(wàn)元。年中動(dòng)用預(yù)備費(fèi)1256萬(wàn)元，主要用于三合街道抗疫經(jīng)費(fèi)200萬(wàn)元、縣住房城鄉(xiāng)建委項(xiàng)目管理和應(yīng)急維穩(wěn)工作經(jīng)費(fèi)200萬(wàn)元、縣規(guī)劃自然資源局地災(zāi)應(yīng)急搶險(xiǎn)治理項(xiàng)目500萬(wàn)元、縣應(yīng)急管理局抗原檢測(cè)試劑購(gòu)買145萬(wàn)元、龍河鎮(zhèn)鳳凰山村火子溝滑坡體危巖石清除及損毀公路修復(fù)工程建設(shè)資金206萬(wàn)元、太平壩鄉(xiāng)疫情防控經(jīng)費(fèi)1萬(wàn)元、太平壩鄉(xiāng)烤煙受災(zāi)救災(zāi)經(jīng)費(fèi)4.42萬(wàn)元、鄉(xiāng)鎮(zhèn)預(yù)備費(fèi)使用20萬(wàn)元。2022年結(jié)轉(zhuǎn)預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金0.28億元，已調(diào)入2023年年初預(yù)算進(jìn)行統(tǒng)籌安排使用。

二、下一步工作打算

（一）千方百計(jì)抓收入。圍繞強(qiáng)化稅收征繳、資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、土地出讓，調(diào)整收入結(jié)構(gòu)，加大收入組織力度，確保綜合財(cái)力支撐債務(wù)不突破紅線。一是強(qiáng)化經(jīng)濟(jì)形勢(shì)預(yù)判和重點(diǎn)稅源監(jiān)管，加大追繳歷年欠稅，抓緊聯(lián)系招商企業(yè)，協(xié)調(diào)稅收入庫(kù)，力爭(zhēng)稅收占比50%以上。二是國(guó)有資產(chǎn)出讓收入入庫(kù)進(jìn)度按一般公共預(yù)算收入總進(jìn)度需求合力把控。三是加快土地出讓進(jìn)度，推動(dòng)土地劃轉(zhuǎn)出讓工作，盡快形成土地出讓金收入。

（二）強(qiáng)化財(cái)政支出管理。一是進(jìn)一步貫徹落實(shí)重慶市人民政府辦公廳《關(guān)于實(shí)施政府過(guò)緊日子十條舉措進(jìn)一步深化財(cái)政管理改革的通知》（渝府辦發(fā)〔2020〕24號(hào)）的規(guī)定，全面樹(shù)牢過(guò)緊日子常態(tài)化意識(shí)，精打細(xì)算、嚴(yán)控一般性支出。二是嚴(yán)格按照財(cái)政特殊救助要求，壓減一般性支出，規(guī)范“基本民生”支出標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)控年中新增專項(xiàng)和非預(yù)算支出，全力實(shí)現(xiàn)收支平衡。三是優(yōu)化支出順序。堅(jiān)持“三保”支出在財(cái)政支出中的優(yōu)先順序，統(tǒng)籌使用有限的財(cái)政資金，全力保障“三保”支出需求。

（三）精準(zhǔn)調(diào)度保平穩(wěn)。按照首保“三保”、次保“銜接”、后保重點(diǎn)的支付順序，精準(zhǔn)科學(xué)調(diào)度資金，化解財(cái)政支付風(fēng)險(xiǎn)。堅(jiān)決不突破債務(wù)紅線，嚴(yán)防債務(wù)違約，確保財(cái)政總體平穩(wěn)、安全。

（四）牢固樹(shù)立績(jī)效意識(shí)。一是按照“誰(shuí)花錢(qián)、誰(shuí)負(fù)責(zé)”的原則，壓實(shí)各級(jí)單位主體責(zé)任，進(jìn)一步強(qiáng)化“花錢(qián)必問(wèn)效，無(wú)效必問(wèn)責(zé)”的績(jī)效理念。二是優(yōu)化績(jī)效目標(biāo)。進(jìn)一步推動(dòng)績(jī)效指標(biāo)編制的科學(xué)化、規(guī)范化和信息化，注重發(fā)揮績(jī)效目標(biāo)的激勵(lì)引導(dǎo)作用。三是強(qiáng)化評(píng)價(jià)結(jié)果運(yùn)用。進(jìn)一步優(yōu)化預(yù)算績(jī)效管理考核辦法，完善考核掛鉤機(jī)制，形成獎(jiǎng)懲分明的管理格局。

（五）科學(xué)謀劃預(yù)算調(diào)整。一是加強(qiáng)對(duì)當(dāng)前經(jīng)濟(jì)形勢(shì)的研判，合理預(yù)估稅收、非稅及土地出讓等收入增長(zhǎng)率，合理、科學(xué)調(diào)整當(dāng)年收入目標(biāo)。二是根據(jù)上級(jí)補(bǔ)助收入、債券資金到位情況，及時(shí)調(diào)整年度預(yù)算。三是加強(qiáng)預(yù)算績(jī)效審核，根據(jù)項(xiàng)目績(jī)效執(zhí)行情況，及時(shí)調(diào)整年初部門(mén)專項(xiàng)及新增專項(xiàng)的支出預(yù)算。